ファクタリングとは？売掛金を売却する資金調達の仕組み

はじめに

取引先との契約によって発生した未収金の売掛金は、取引先と交わしている入金期限内まで現金化を待たなければなりません。これは通常の場合ですが、この売掛金を売却すれば入金期限を待たずに即日で現金化が可能になります。

こちらでは売掛金を売却する資金調達の仕組みを解説していきます。

売掛金とは？

売掛金は得意先との取引で、代金の未収分を計上する際の帳簿上の勘定科目です。

売掛金には、商品代金や請負代金、サービス代金などがあります。このような売掛金を債権として売上債権とも呼ばれることもあります。こうした売上債権は、手形を保有している場合は受取手形として売掛金と区別されます。

売掛金は入金期限が設けられており、通常請求から１か月以上先の取引も多く見受けられます。

手数料が安くできる条件

手数料を安く抑える条件としては、誰もが知っている大企業との取引で発生した売掛金、あるいは国や地方自治体など公共機関との間で発生した売掛金であるというのが条件の一つ目です。

これらとの取引であれば倒産可能性がもっとも低く、また未回収リスクも限りなくゼロに近くなるため、ファクタリング会社は手数料を安くして、積極的な買取を行います。

もう一つの条件は債権者とファクタリング会社との関係性の醸成です。

初回の取引ではたとえ一流企業の売掛債権であっても手数料を高く設定し、その取引で遅延なく売掛金を回収できた場合に２回目以降の取引における手数料を安く設定することが多くなります。

このように信用できる債権者、取引先ということを確認してから手数料を下げるケースもありますが、単純に初回取引で取引先の信用調査に費用をかけた場合はその分手数料に上乗せされるケースもあります。

手数料を安く抑えたい場合は、取引先（売掛金）を選んでファクタリングの申し込みを行うこと、そして長く付き合えるファクタリング会社を探すことがポイントになります。

ファクタリングなら売掛金で資金調達可能

ファクタリングを利用すれば、入金期日前に現金を手にできます。さらに言うと、現金化は審査と書類がスムーズに揃えられれば、即日での実現可能性もあります。

企業の資金繰りの方法は複数存在しますが、ファクタリングのような資金調整のスピード感を持っている方法はほとんどありません。

ファクタリングでは売掛金の額面以上のお金を調達できませんが、しかし売掛金が数多くあればその分だけファクタリングの利用が可能です。

申し込みを行うファクタリング会社によりますが、１つの売掛金で下は１０万円から、上は１億円を超える額の買取りを行うファクタリング会社もあります。

売掛金は自社がもつ流動資産です。それを売却することで現金が手元に残ります。

融資の場合、負債ですから現金が入金されても負債が増えただけです。

この売却による現金化と借入による負債の増加は、利用できる現金が増えるという点は共通していますが、その中身は１８０度異なります。

急に現金が必要になったときや、負債を増やさず設備投資したいとき、経費支払いのための現金を手元に置きたいときなど、ファクタリングは様々な用途に活用できます。

ファクタリングの仕組み

ファクタリングは得意先との取引で発生した売掛金を、ファクタリング会社に売却し、現金を調達する方法です。

ファクタリングを申し込む会社とファクタリング会社との取引で完結するファクタリングが２社間ファクタリング、依頼人とファクタリング会社、そして第三者となる得意先を交えた３社間で取引を行うのが３社間ファクタリングです。

ファクタリング会社が売掛金の買取りができる理由は、債権譲渡契約を依頼人である会社と結び、ファクタリング会社の利益にできるためです。

ファクタリング会社は売掛金の買取りに際し、一定割合の手数料を売掛金の額面から差し引いて依頼人である会社の口座に振り込みます。

依頼人は手数料分のお金がマイナスになりますが、１か月以上先の入金期限よりも前に、売上債権を現金化できる点に大きなメリットがあります。

ファクタリングでは利用時に審査を行いますが、この審査は銀行などの融資審査とは違い、得意先の信用力の審査がメインです。

売掛金の内容が事実に基づくものなのか、信頼性のあるものなのか確認できれば審査にパスできます。この点は自社の経営状況や経営者の信用情報の審査に重きが置かれる融資とは大きく異なります。

トライのファクタリング

ここまで売掛金を売却する資金調達の仕組みについて紹介しました。

ファクタリングのトライでは、最短即日入金、全国出張対応にてファクタリングを行っています。法人、個人事業主の方もお気軽にご相談ください。

また当社では、ファクタリングによる資金サポートだけでなく、コンサルティングや新たなビジネスパートナーの紹介を行っております。

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